Hoe haal je fiscaal voordeel uit verplichte e-facturatie?

Tijdelijk extra belastingvoordeel (120% kostenaftrek)

De overheid stimuleert de invoering van e-facturatie via een verhoogde kostenaftrek. Investeer je tussen inkomstenjaren 2024 en 2027 in digitale facturatie, dan mag je die kosten voor 120 procent aftrekken. Dat geldt zowel voor licenties en abonnementen als voor advies- en implementatiekosten. Let wel: dit voordeel is enkel beschikbaar voor kleine vennootschappen en eenmanszaken.

Wat met grotere investeringen?

Niet elke onderneming kan zich redden met een standaardpakket. Sommige kmo’s bouwen eigen platformen of laten maatwerksoftware ontwikkelen. Deze uitgaven worden als investeringen over meerdere jaren afgeschreven en vallen dus niet onder de 120% kostenaftrek.

Verhoogde investeringsaftrek van 20%

Sinds 1 januari 2025 geldt een verhoogde investeringsaftrek van 20% voor digitale activa. Denk aan facturatiesoftware, e-commerceoplossingen, CRM-systemen of cybersecuritytools. Ook dit fiscaal voordeel geldt enkel voor kleine vennootschappen en eenmanszaken.

Praktisch toepassen zonder kopzorgen

De voordelen worden via de aangifte verwerkt en niet in de jaarrekening. Toch is het belangrijk om kosten duidelijk te specificeren. Vraag leveranciers om facturen op te splitsen of gebruik aparte boekhoudrekeningen voor e-facturatie. Zo vermijd je discussie met de fiscus en maak je het je accountant eenvoudiger.

Conclusie en advies

De overstap naar digitale facturatie is onvermijdelijk, maar wie nu handelt, plukt er ook fiscale voordelen van. Wil je zeker zijn dat je geen aftrek misloopt? Laat Topafisc je begeleiden bij een fiscaal slimme overstap naar e-facturatie.