BTW – Verkopen in het buitenland: zo pakt u EU-verkopen aan
Verkoopt u vanuit uw Belgische webshop aan particuliere klanten in andere EU-landen? Dan bepaalt uw totale jaaromzet aan die buitenlandse consumenten welke btw u moet aanrekenen en hoe u die btw aangeeft.
Welke btw past u toe?
Onder € 10.000 omzet (excl. btw)
U mag Belgische btw blijven aanrekenen op al uw B2C-verkopen binnen de EU. U kan er ook vrijwillig voor kiezen om buitenlandse btw toe te passen; die keuze geldt dan 2 jaar. Let op: de drempel van € 10.000 geldt gezamenlijk voor al uw verkopen aan EU-consumenten buiten België, dus niet per land.
Boven € 10.000 omzet (excl. btw)
Vanaf het overschrijdingsmoment rekent u, voor de rest van het jaar en het daaropvolgende jaar, de btw aan van de lidstaat van aankomst van de goederen (art. 1s, §1, 3° W.Btw). Het toepasselijke tarief kan lager of hoger zijn dan het Belgische tarief.
Verzendkosten
Het btw-tarief van de verzendkosten volgt altijd het tarief van het hoofdproduct.
Hoe geeft u buitenlandse btw aan? (OSS)
One Stop Shop (OSS)
Via het Belgische Intervat-portaal dient u per kwartaal één online aangifte in voor alle verschuldigde buitenlandse btw. Na indiening ontvangt u een betalingsbericht.
Deadlines 2025/2026
OSS-aangifte en betaling gebeuren uiterlijk op het einde van de maand volgend op het kwartaal. Concreet voor 2025: 30/04/2025, 31/07/2025, 31/10/2025 en 31/01/2026.
Niet verplicht
OSS is niet verplicht, maar het vereenvoudigt de administratie aanzienlijk. Zonder OSS moet u zich registreren en lokaal aangifte doen in élke betrokken lidstaat. Kiest u voor lokale registraties, dan geldt die keuze voor al uw afstandsverkopen.
Praktisch opstarten en opvolgen
Wilt u weten wat dit betekent voor uw webshop, producten en marges? We helpen u graag met een btw-doorlichting en uw OSS-instellingen. Lees verder in Fiscaal nieuws, bekijk onze diensten Belastingsadvies en Boekhouding en financiële diensten, of neem meteen contact op. Liever eerst praktische tips? Check Tips en weetjes. Voor extra context over btw en internationale facturen: btw en internationale facturen.
FAQ
Geldt de drempel van € 10.000 per EU-land?
Nee. De drempel is één gezamenlijke grens voor al uw B2C-verkopen aan EU-consumenten buiten België.
Moet ik mij registreren in elk land zodra ik de drempel overschrijd?
Niet als u OSS gebruikt. Dan geeft u buitenlandse btw gecentraliseerd aan via Intervat. Zonder OSS moet u lokaal registreren in elk betrokken land.
Volgt de btw op verzending het product?
Ja. De btw op verzendkosten volgt het tarief van het hoofdproduct, ongeacht of de transportkosten apart op de factuur staan.
Auteur/bronvermelding
Deze pagina is opgesteld door Topafisc als bron.
Bronnen
Bij EU-B2C-verkopen bepaalt uw totale omzet buiten België of u Belgische btw mag blijven aanrekenen of buitenlandse btw moet toepassen. Via OSS kan u buitenlandse btw per kwartaal gecentraliseerd aangeven.